前言：平行記賬是指：對(duì)納入預(yù)算管理的現(xiàn)金收支，在采用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的同時(shí)進(jìn)行預(yù)算會(huì)計(jì)核算，是政府財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)功能適度分離且相互銜接核算模式的典型特征，能夠更全面反映行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)信息和預(yù)算會(huì)計(jì)執(zhí)行情況。那么在用友U8系統(tǒng)中如何實(shí)現(xiàn)平行記賬呢？下面就這個(gè)問(wèn)題來(lái)做詳細(xì)分享說(shuō)明。
1、建賬設(shè)置
建立賬套時(shí)平行記賬要求行業(yè)性質(zhì)必須是“政府會(huì)計(jì)制度”，如圖下：
建賬后在總賬-設(shè)置-選項(xiàng)-其它頁(yè)簽中勾選“啟用平行記賬”，如圖下：
2、指定科目
（1）指定平行記賬科目：納入預(yù)算管理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)所涉及的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目，系統(tǒng)中用于自動(dòng)生成平行記賬憑證，如圖下操作：
（2）指定差異分析科目，如圖下，政府財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)差異分析，可揭示財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與預(yù)算會(huì)計(jì)之間的勾稽關(guān)系，系統(tǒng)中可出具差異分析報(bào)表
3、增加憑證類(lèi)別
在基礎(chǔ)設(shè)置-基礎(chǔ)檔案-財(cái)務(wù)-憑證類(lèi)別中增加憑證類(lèi)別：記賬憑證和預(yù)算憑證，如圖下：
4、設(shè)置科目對(duì)照
在總賬-平行記賬-科目對(duì)照中進(jìn)行財(cái)務(wù)科目和預(yù)算科目的對(duì)照，如圖下：
5、設(shè)置憑證錄入方式：?jiǎn)螒{證/雙憑證
進(jìn)入平行記賬-參數(shù)設(shè)置中設(shè)置憑證錄入方式，支持單憑證和雙憑證兩種模式
注意：?jiǎn)螒{證模式是財(cái)務(wù)和預(yù)算在一同張憑證上；雙憑證模式是一張財(cái)務(wù)憑證、一張預(yù)算憑證，可設(shè)置憑證默認(rèn)的憑證類(lèi)別。
（1）單憑證模式下：
錄入財(cái)務(wù)憑證分錄后，點(diǎn)擊菜單上的“平行記賬”，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)科目對(duì)照增加兩行預(yù)算科目分錄，確認(rèn)無(wú)誤后再保存，如圖下：
（2）雙憑證模式下：
財(cái)務(wù)憑證保存后點(diǎn)擊增加下的“平行記賬”，系統(tǒng)自動(dòng)出現(xiàn)填制預(yù)算憑證界面，根據(jù)科目對(duì)照自動(dòng)帶出科目，再次保存即可，兩張憑證自動(dòng)關(guān)聯(lián)，如圖下：
6、出具分析報(bào)告
憑證記賬后出具ufo報(bào)表：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-UFO報(bào)表中，點(diǎn)“文件”-“新建”-“格式”-“報(bào)表模板”，選擇政府會(huì)計(jì)制度，選擇要出具的財(cái)務(wù)報(bào)表，維護(hù)取數(shù)公式后保存即可。
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