前言：費(fèi)用攤銷，簡而言之，就是將一次性支付但未來多個(gè)會計(jì)期間攤銷的費(fèi)用。費(fèi)用預(yù)提，則是基于謹(jǐn)慎性原則，對尚未發(fā)生但預(yù)期將發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)提。那么在用友U8系統(tǒng)該如何設(shè)置費(fèi)用攤銷與費(fèi)用預(yù)提呢？下面就這個(gè)問題來做詳細(xì)分享說明。
前確認(rèn)。
一、費(fèi)用攤銷基本流程
1.應(yīng)用場景及舉例
費(fèi)用攤銷可針對已經(jīng)計(jì)入待攤費(fèi)用的數(shù)據(jù)進(jìn)行分期攤銷，按一定結(jié)轉(zhuǎn)比例或金額轉(zhuǎn)入費(fèi)用類科目
舉例：企業(yè)預(yù)付一個(gè)季度的報(bào)刊費(fèi)9000元，其中財(cái)務(wù)部1500元，銷售部3000元，生產(chǎn)部4500元，預(yù)付時(shí)生成記-0013憑證如下：
注意：待攤費(fèi)用科目要有部門核算，后續(xù)轉(zhuǎn)入的費(fèi)用類科目也都掛部門核算。
2.設(shè)置費(fèi)用攤銷步驟如下：
(1)進(jìn)入【總賬】-【期末】-【轉(zhuǎn)賬定義】-【費(fèi)用攤銷與預(yù)提】選擇費(fèi)用攤銷后點(diǎn)增加，錄入編號和摘要，待攤銷憑證從參照框里可以看到上面做的預(yù)付費(fèi)用憑證記-0013，點(diǎn)選入；
(2)選擇待攤科目后自動會寫待攤金額9000，默認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)期初為1，由于企業(yè)預(yù)付是季度費(fèi)用，需要修改結(jié)轉(zhuǎn)期數(shù)為3，系統(tǒng)自動計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)金額為3000；
(3)增行輸入轉(zhuǎn)入的費(fèi)用類科目及結(jié)轉(zhuǎn)金額，系統(tǒng)自動計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)比例，各行的結(jié)轉(zhuǎn)金額合計(jì)需要等于上方的結(jié)轉(zhuǎn)金額，點(diǎn)保存；
(4)再進(jìn)入【總賬】-【期末】-【轉(zhuǎn)賬生成】左側(cè)選擇“費(fèi)用攤銷與預(yù)提”雙擊結(jié)轉(zhuǎn)，點(diǎn)確定，即可生成記-0015攤銷憑證。
注意：1.進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成“費(fèi)用攤銷與預(yù)提”憑證時(shí)，需要先把費(fèi)用攤銷方案中的待攤銷憑證記賬，否則無法生成轉(zhuǎn)賬憑證。2.當(dāng)轉(zhuǎn)賬生成重復(fù)操作時(shí)，系統(tǒng)會有提醒，可以點(diǎn)是繼續(xù)生成，也可以點(diǎn)否取消本次操作。
二、費(fèi)用預(yù)提基本流程
1.應(yīng)用場景及舉例
費(fèi)用預(yù)提可按一定的結(jié)轉(zhuǎn)比例或金額計(jì)提預(yù)提費(fèi)用。舉例：企業(yè)全年的保險(xiǎn)費(fèi)，采用按月平均預(yù)提，全年計(jì)劃保險(xiǎn)費(fèi)為24000元，其中財(cái)務(wù)部負(fù)擔(dān)20%，銷售部負(fù)擔(dān)30%，生產(chǎn)部負(fù)擔(dān)50%。注意：預(yù)提費(fèi)用科目無輔助核算，轉(zhuǎn)入費(fèi)用科目有部門輔助核算。
2.設(shè)置費(fèi)用預(yù)提步驟如下：
(1)進(jìn)入【總賬】-【期末】-【轉(zhuǎn)賬定義】-【費(fèi)用攤銷與預(yù)提】選擇費(fèi)用預(yù)提后點(diǎn)增加，錄入編號和摘要，選擇預(yù)提科目，輸入預(yù)提總額24000元；
(2)由于是全年的保險(xiǎn)費(fèi)且生成計(jì)劃選擇的是“月”，因此結(jié)轉(zhuǎn)期數(shù)輸入“12”，系統(tǒng)自動結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)金額為2000元；
(3)點(diǎn)擊增行，錄入需要轉(zhuǎn)入的費(fèi)用科目及輔助核算，輸入“預(yù)提金額”，每行“預(yù)提金額”的合計(jì)需要等于“結(jié)轉(zhuǎn)金額”，最后點(diǎn)保存；
(4)再進(jìn)入【總賬】-【期末】-【轉(zhuǎn)賬生成】左側(cè)選擇“費(fèi)用攤銷與預(yù)提”，雙擊結(jié)轉(zhuǎn)，點(diǎn)確定，自動生成預(yù)提憑證記-0016.
注意：當(dāng)轉(zhuǎn)賬生成重復(fù)操作時(shí)，系統(tǒng)會有提醒，可以點(diǎn)是繼續(xù)生成，也可以點(diǎn)否取消本次操作。
三、設(shè)置定時(shí)任務(wù)自動進(jìn)行費(fèi)用攤銷和預(yù)提
1.首先在【轉(zhuǎn)賬生成】中“自動生成”下拉選擇是，然后點(diǎn)下方的自動生成計(jì)劃；
2.在預(yù)警和定時(shí)任務(wù)列表中，找到定時(shí)任務(wù)源-總賬-費(fèi)用攤銷和預(yù)提，點(diǎn)增加，設(shè)置定時(shí)任務(wù)；
3.任務(wù)保存后啟用，點(diǎn)執(zhí)行，即可自動生成費(fèi)用攤銷和預(yù)提憑證。
至此就講解完畢了，建議小伙伴們收藏并轉(zhuǎn)發(fā)，不明白的小伙伴們可以聯(lián)系我們！
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